政府審計、獨立審計、內部審計的三者對比

審計“三要素”

信息化建設規劃

通過內控審計平臺的建設，最終實現內部審計信息化建設核心目標為：執行法規標準化、電子數據集成化、聯網作業移動化、內控預警智能化、合規檢查自動化、推動組織流程再造。

審計綜合管理平臺架構圖

解決方案

審計管理平臺

審計管理綜合門戶：主要包含業務門戶和綜合門戶。

外部合作單位：登記外部合作業務單位檔案，包括基本信息、銀行、資質、擅長領域等信息；以便后續業務的引用；唯一標識：社會信用代碼。

審計人才管理：涵蓋專職人員、兼職人員、外部合作單位人員；包括個人HR所有信息；支持一鍵查看歷史參與項目情況；支持一鍵查看項目及個人考核評價情況。

審計計劃管理：年度計劃的編制與審批，支持各類審計類型的計劃；支持被審計對象對組織或個人；制定計劃預計執行的時間；支持按預計時間提前推送待立項提醒；審批通過后系統自動生成審計項目計劃臺賬。

審計項目臺賬：系統自動生成項目臺賬清單；支持項目信息維護；支持穿透查詢項目的審計文書；支持實時查詢項目審計發現、底稿；支持實時跟進審計整改結果；支持維護審計底稿補充信息。

審計項目管理：項目負責人根據年度審計計劃下的項目進行立項；支持按審計計劃的開始日期，設置自動觸發立項；針對年中增加或項目變更，直接修改計劃；立項增加被審計單位的資料員，實時參與項目溝通反饋。確認是否外部合作，如有填寫擬合作單位及外包審計費；審計小組成員籌建與分工；審計實施計劃及安排。

審計方案管理：審計組組長或主審針對實施具體審計項目所需要的審計內容、審計程序、人員分工、審計時間等作出的安排。

審計檔案管理：支持按年度、審計類型、審計階段分別存檔；支持手工補錄審計檔案文件；支持系統流程審批單據自動歸檔；支持審計檔案的查詢、訂閱、分享等各類權限定義；支持全文搜索。

審計評價管理：支持按不同的評價對象（審計機構、項目、審計人員）分別定義指標；支持在線考評，并根據考評對象不同，自動引用考核指標；支持各類考核評價結果的查詢、分析。

審計作業平臺

主要包含：審計通知書、審計實施方案、審前調查、審計測試方案、審計疑點記錄、審計發現管理、審計工作底稿、審計證據管理、審計報告/意見、審計后續跟蹤。

審前調查

審計通知書

審計實施方案

數據分析平臺

主要包含：數據采集戰略、預置分析模型、讀懂數據、分析模型自定義、整體運營分析等。

數據采集戰略

分析模型自定義

內控管理平臺

主要包含控制點管理、控制細則查詢、內控預警管理、內控檢查記錄、內部評估流程、內控優化等。

圖19

控制點屬性管理

內控細則查詢

審計集成平臺

主要包含：集成平臺概述、應用接入能力、開發者社區、外部審計作業集成、其他系統集成等。

集成平臺概述

接入能力

審計支持平臺

主要包含：法律法規庫、審計知識中心、審計問題庫、溝通與交流、審計協同工作、企業征信等。

法律法規庫

審計知識中心

運營監控平臺

主要包含：監控指標設置、監控對象、監控方案管理、實時監控預警、監控過程溝通、項目疑點、運營決策中心。

運營決策中心

運營決策中心

應用價值

打造集團統一審計綜合管理辦公平臺，實現“互聯網+智慧審計”；

打造集團與分支機構、外部合作單位實時溝通平臺，實現“溝通零距離”；

實現審計管理、作業/分析、內控、監控、支持，實現“業務隨需定制”

結合企業協同運營，實現合規檢查“智能化、自動化”；

根據內控體系建設，實現內控預警“數字化”，確?！敖M織增值”；

促進審計業務持續創新，推動組織“流程再造”。